Guía Completa del Impuesto sobre la Renta en EE. UU. (2026): Tramos Federales, Deducciones y Tasas Estatales

El impuesto federal sobre la renta de EE. UU. es un impuesto progresivo sobre lo que ganas: salarios, sueldos, beneficios de negocios y la mayoría de los demás ingresos. En 2026, siete tramos marginales abarcan del 10% al 37%, y una ronda de ajustes por inflación sumada a la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) cambió varios umbrales y deducciones. Esta guía explica cómo funciona el impuesto federal sobre la renta, los tramos y la deducción estándar de 2026, cómo se suman los impuestos estatales y las formas legales de calcular y reducir lo que debes.

Cómo Funciona el Impuesto Federal sobre la Renta

El impuesto federal sobre la renta es progresivo y marginal. No pagas una sola tasa sobre todo tu ingreso; cada franja de ingreso gravable se tributa a la tasa de ese tramo.

• Ingreso bruto menos deducciones sobre la línea (401(k) tradicional, HSA, la mitad del impuesto al trabajo por cuenta propia) = Ingreso Bruto Ajustado (AGI).
• AGI menos la deducción estándar (o deducciones detalladas) = ingreso gravable.
• El ingreso gravable recorre los tramos; solo los dólares dentro de cada tramo se tributan a esa tasa.
• Tu tasa marginal es la tasa de tu último dólar; tu tasa efectiva es impuesto total ÷ ingreso total (siempre menor que la marginal).

Tramos del Impuesto Federal 2026

Para el año fiscal 2026 (declarado en 2027), las siete tasas se mantienen (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%), pero los umbrales de cada tramo subieron con la inflación.

Solteros

• 10%: hasta $12,400
• 12%: $12,401 – $50,400
• 22%: $50,401 – $105,700
• 24%: $105,701 – $201,775
• 32%: $201,776 – $256,225
• 35%: $256,226 – $640,600
• 37%: más de $640,600

Casados declarando conjuntamente

• 10%: hasta $24,800
• 12%: $24,801 – $100,800
• 22%: $100,801 – $211,400
• 24%: $211,401 – $403,550
• 32%: $403,551 – $512,450
• 35%: $512,451 – $768,700
• 37%: más de $768,700

Jefe de hogar

• 10%: hasta $17,700
• 12%: $17,701 – $67,450
• 22%: $67,451 – $105,700
• 24%: $105,701 – $201,775
• 32%: $201,776 – $256,200
• 35%: $256,201 – $640,600
• 37%: más de $640,600

Calcula tu monto en segundos con nuestra calculadora de tramos federales o la calculadora de impuesto sobre la renta.

Deducción Estándar 2026 y Cambios Clave

La deducción estándar sube en 2026:

• Soltero: $16,100
• Casado conjuntamente: $32,200
• Jefe de hogar: $24,150
• Casado por separado: $16,100
• Los 65+ suman $2,050 (soltero) / $1,650 por cónyuge (conjunto), más una nueva deducción adicional para mayores de $6,000.

La OBBBA (permanente desde 2025) también añadió deducciones sobre la línea temporales para 2025–2028:

• Propinas — hasta $25,000
• Horas extras — hasta $12,500 (soltero) / $25,000 (conjunto)
• Interés de préstamo de auto — hasta $10,000 en vehículos ensamblados en EE. UU.
• Caridad sobre la línea — hasta $1,000 (soltero) / $2,000 (conjunto), desde 2026
• El tope SALT sube a $40,000, así más contribuyentes de estados de alto impuesto pueden beneficiarse del detalle.

Impuestos Estatales sobre la Renta en 2026

El impuesto federal es solo la mitad. La mayoría de los estados suman su propio impuesto sobre la renta, con tasas desde 0% hasta más de 13%.

Nueve estados no cobran impuesto sobre la renta individual de amplio alcance: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Dos salvedades: Washington cobra 7% sobre ganancias de capital a largo plazo por encima de un umbral, y New Hampshire eliminó su impuesto sobre intereses y dividendos en 2025.

Las tasas estatales más altas incluyen California (13.3%), New York (10.9%), New Jersey (10.75%) y Hawaii (11%).

Consulta la tasa de cada estado en nuestra tabla comparativa de impuestos estatales y descubre por qué una dirección en estado libre de impuestos atrae a quienes ganan con movilidad.

Cómo Calcular y Reducir tu Impuesto sobre la Renta

1. Calcula el número exacto

Usa nuestra calculadora de impuesto sobre la renta y la calculadora de carga tributaria estatal para modelar federal + estatal juntos.

2. Maximizas las aportaciones antes de impuestos

Las aportaciones tradicionales 401(k), 403(b) e IRA, sumado a la HSA, reducen tu AGI — y por tanto tu ingreso gravable y exposición al tramo.

3. Considera la residencia en estado libre de impuestos

Si tu ubicación es flexible, vivir en uno de los nueve estados sin impuesto sobre la renta puede reducir tu cuenta permanentemente. Nuestro tutorial de dirección libre de impuestos explica el mecanismo.

4. Elige con cuidado entre estándar y detallado

Con el tope SALT en $40,000, el detalle supera la deducción estándar para más contribuyentes en estados de alto impuesto. Compara ambos con nuestra calculadora de ahorro fiscal.

5. Aprovecha las nuevas deducciones OBBBA

Si ganas propinas, horas extras o compraste un vehículo ensamblado en EE. UU. que califica, las nuevas deducciones sobre la línea pueden recortar directamente el ingreso gravable.

Directorio de Impuesto sobre la Renta de los 50 Estados

Explora la guía completa de cualquier estado:

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Resumen

El impuesto federal sobre la renta en 2026 sigue siendo progresivo en siete tramos (10%–37%), con una deducción estándar mayor y un conjunto de nuevas deducciones OBBBA. Los impuestos estatales se suman encima — desde cero en nueve estados hasta dos dígitos en California y New York. La jugada inteligente es la misma sea empleado o dueño de negocio: conoce tu tramo, usa las calculadoras correctas y planifica aportaciones y residencia con criterio. Empieza con nuestra calculadora de impuesto sobre la renta y explora el directorio de 50 estados arriba.