Calculadora de Impuesto a la Herencia
Calcule el impuesto federal a la herencia y revise las políticas de impuestos estatales.
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Guía a fondo
Ejemplo práctico
Una persona soltera fallece en 2026 con un patrimonio de 15.000.000 de dólares. La exención federal es de unos 13.990.000 por persona, ajustada por inflación, así que unos 1.010.000 quedan por encima de la exención. La tasa federal máxima del impuesto a la herencia es 40%, así que la cuenta federal sobre el exceso podría acercarse a 404.000, dejando a los herederos unos 14,6 millones. Unos dieciocho estados más el Distrito de Columbia cobran su propio impuesto a la herencia o sucesión, a menudo con exenciones muy por debajo de la federal, así que un patrimonio menor aún puede deber impuesto estatal aunque no deba federal. El de herencia se cobra al patrimonio antes de distribuir; el de sucesión lo paga el heredero sobre lo recibido. La calculadora estima la exposición federal y estatal según el tamaño y el estado.
Errores comunes a evitar
Un error frecuente es suponer que la alta exención federal implica que no se debe impuesto; muchos estados gravan patrimonios por debajo de 2 millones, así que un patrimonio mediano aún puede enfrentar una cuenta estatal. Otro error es confundir el impuesto a la herencia con el de sucesión: el primero golpea al patrimonio, el segundo al beneficiario, y unos pocos estados usan ambos. La gente también olvida que la exención federal es transferible entre cónyuges solo si se presenta a tiempo la elección de portabilidad. Las sumas del seguro de vida suelen incluirse en el patrimonio gravable pese a ser libres de impuesto a la renta. Por último, el monto de exención cambia con la legislación, así que no confíe en la cifra de la década pasada.
Cuándo consultar a un profesional tributario
El impuesto a la herencia es precisamente donde la ayuda profesional se paga sola. Los umbrales, las elecciones de portabilidad, los fideicomisos y las estrategias de donación anual se entrelazan de formas que una calculadora no modela para su familia. Si su patrimonio se acerca a la exención federal o a cualquier exención estatal, un abogado de planificación o un CPA puede estructurar donaciones, fideicomisos y legados caritativos para reducir la cuenta legalmente. Los dueños de negocios y quienes tienen bienes raíces ilíquidos deben planear la liquidez al fallecer. Cualquiera con activos en más de un estado, o cónyuge no ciudadano, debe asesorarse antes de confiar en cualquier estimación aquí.
Fuentes
El IRS explica el impuesto a la herencia federal y la portabilidad en IRS.gov. Las tablas estatales de herencia y sucesión las publica la Federation of Tax Administrators en TaxAdmin.org. La SSA es menos relevante aquí, pero para contexto de riqueza y transferencias la Oficina del Censo ofrece datos en Census.gov. La calculadora usa estas cifras para sus estimaciones.
Disclaimer: Las calculadoras de SaveTaxUS solo ofrecen estimaciones y no constituyen asesoramiento fiscal oficial. Todos los cálculos se realizan localmente en su navegador; nunca subimos sus ingresos, propiedades ni datos financieros.
Data source: Las tarifas se basan en tramos federales del IRS 2026 y publicaciones fiscales estatales de acceso público. Para una declaración formal, consulte a un CPA con licencia. Última actualización: julio de 2026.