Calculadora de Impuesto sobre Donaciones
Ingrese el monto de la donación para ver si está cubierto por la exclusión anual de $20,000, cómo afecta la exención vitalicia de $13,990,000 y si debe presentar el Formulario 709.
Conceptos de Donaciones
¿Cuánto puedo donar libre de impuestos en 2026?
La exclusión anual de 2026 es de $20,000 por donatario; una pareja casada puede dividir donaciones, cubriendo hasta $40,000 por donatario al año sin usar la exención vitalicia.
¿Cuál es la exención vitalicia en 2026?
La exención vitalicia (unificada) federal de 2026 es de $13,990,000 por persona. Las donaciones por encima de la exclusión anual reducen este monto; el impuesto solo se paga una vez agotado.
¿Cuándo debo presentar el Formulario 709?
Cuando las donaciones anuales a una persona superan la exclusión anual, se requiere el Formulario 709 — incluso si no se debe impuesto, porque el exceso cuenta contra su exención vitalicia.
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Guía a fondo
Ejemplo práctico
En 2026 le da a su hija 30.000. La exclusión anual es de 20.000 por donatario, así que 10.000 es una donación gravable que cuenta contra su exención vitalicia de 13.990.000. Sin donaciones previas, su exención restante baja a 13.980.000 y no se debe impuesto, pero debe presentar el Formulario 709 para registrarlo. Si ya hubiera usado 13.995.000 de la exención en años anteriores, los 5.000 del exceso se gravarían al 18% a 40% según la tarifa graduada, cerca de 1.800 en el tramo más bajo. Una pareja casada que divida la donación podría cubrir los 30.000 completos bajo la exclusión combinada de 40.000, sin presentar nada. La calculadora recorre ambos casos.
Errores comunes a evitar
Un error frecuente es asumir que toda donación tributa; las donaciones dentro de la exclusión anual nunca se gravan ni se reportan. Otro es ignorar que la exclusión es por donatario — puede donar 20.000 a cada una de cualquier cantidad de personas. La gente también olvida que exceder la exclusión no genera impuesto por sí solo; solo reduce la exención vitalicia, y el Formulario 709 registra el uso. Los pagos directos de matrícula o médicos al proveedor siempre están excluidos, así que no los trate como donaciones. Por último, unos pocos estados como Connecticut tienen impuesto estatal sobre donaciones, y las donaciones grandes interactúan con la planificación sucesoria, así que la visión federal no siempre es el cuadro completo.
Cuándo consultar a un profesional tributario
La calculadora cubre una donación aislada, pero consulte a un abogado sucesorio o CPA cuando done montos grandes de forma repetida, financie un fideicomiso o se acerque a la exención vitalicia. La valuación de negocios, las acciones de empresas cerradas y las transferencias de propiedad llevan reglas que la herramienta no modela. Las parejas casadas deben confirmar las formalidades de dividir donaciones (Formulario 709 presentado por ambos). Si su patrimonio es grande, la estrategia de donaciones interactúa con el impuesto a la herencia y la base ajustada, así que la planificación profesional puede preservar riqueza familiar mucho más allá de lo que muestra una estimación aislada.
Fuentes
La exclusión anual, la exención vitalicia y los requisitos del Formulario 709 los explica el IRS en IRS.gov. Los matices estatales del impuesto sobre donaciones los sigue la Federation of Tax Administrators en TaxAdmin.org. La calculadora usa las cifras federales de 2026 descritas arriba.
Disclaimer: Las calculadoras de SaveTaxUS solo ofrecen estimaciones y no constituyen asesoramiento fiscal oficial. Todos los cálculos se realizan localmente en su navegador; nunca subimos sus ingresos, propiedades ni datos financieros.
Data source: Las tarifas se basan en tramos federales del IRS 2026 y publicaciones fiscales estatales de acceso público. Para una declaración formal, consulte a un CPA con licencia. Última actualización: julio de 2026.